1.某糕点厂(一般纳税人)2020年4月发生如下业务: (1)向一超市(一般纳税人)销售？

发布网友发布时间：2022-05-27 19:58

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热心网友时间：2023-11-26 00:52

由于该纳税人适用生产型**，其购入固定资产进项税额不得抵扣。

1、销项税额：28900元
（1）、销售食品5000公斤：11700÷（1+17%）×17%=1700元
（2）、销售水果罐头100箱：93600÷（1+17%）×17%=13600元
（3）、直接向消费者销售食品400公斤：93600÷（1+17%）×17%=13600元
2、进项税额：7020元
（1）、购进食用油：56500÷（1+13%）×13%=6500元（属于财税[1995]52号规定的13%的税率）
（2）、收购水果：2×2000×13%=520元
3、应纳*：28900-7020=21880元

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