单位的借款程序是怎样的，如果借款不经过会计，直接由财务负责人和出纳经手有什么不利的地方吗？

发布网友发布时间：2022-05-10 12:37

共2个回答

热心网友时间：2023-10-09 15:22

正常的借款程序：

经办人填写借款单，金额、用途等，并在单据上签字。

部门负责人审核签字（小单位没有部门负责人可以省略）

财务部门财务负责人（或指定人员审核签字）

单位负责人签字审批

借款人将全部签字审批完的借款单，交给出纳人员，由出纳付款。

财务部门审核人员可以是财务负责人，也可以指定一个会计审核，只要有财务人员审核就可以，会计或财务负责人都可以，但不能由出纳一个人审核并付款。

热心网友时间：2023-10-09 15:22

一般借款由业务部门经办人员填制借款单，由业务部门相关领导批准，再交财务部领导批准，再由借款人持借款单到出纳处领款。由出纳填制付款凭证或出纳将借款单转交会计由会计编制凭证及入账。所以借款可以不通过会计而直接进行操作（每个公司的内控不一致，仅供参考）