你好,我是小规模,4季度开了97万的发票,要交多少所得税?

发布网友发布时间：2022-05-11 07:40

共3个回答

热心网友时间：2023-10-08 23:33

一个季度开了97万的*，交多少企业所得税要看你的利润有多少，仅仅只是一个销售额无法计算。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
【*依据】《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免*的通知》（财税〔2019〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免*有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）〉等部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第3号）。
【执行时间】2019年1月1日至2021年12月31日
【享受主体】小型微利企业
【享受条件】1.小型微利企业是指从事国家非*和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2.从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
3.所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
4.年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
5.查账征收与核定征收企业均可享受。
6.预缴企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期申报所属期末的情况进行判断。其中，资产总额、从业人数指标比照财税〔2019〕13号文件的第二条中“全年季度平均值”的计算公式，计算截至本期申报所属期末的季度平均值；年度应纳税所得额指标暂按截至本期申报所属期末不超过300万元的标准判断。
7.原不符合小型微利企业条件的企业，在年度中间预缴企业所得税时，按《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免*有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）第三条规定判断符合小型微利企业条件的，应按照截至本期申报所属期末累计情况计算享受小型微利企业所得税减免*。当年度此前期间因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款，可在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减。
8.按月度预缴企业所得税的企业，在当年度4月、7月、10月预缴申报时，如果按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免*有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）第三条规定判断符合小型微利企业条件的，下一个预缴申报期起调整为按季度预缴申报，一经调整，当年度内不再变更。
9.企业预缴企业所得税时已享受小型微利企业所得税减免*，汇算清缴企业所得税时不符合规定条件的，应当按照规定补缴企业所得税税款。
10.小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表相关内容，即可享受小型微利企业所得税减免*。

热心网友时间：2023-10-08 23:34

应按3%的征收率全额缴纳*：97万÷（1+3%）×3%

热心网友时间：2023-10-08 23:34

那要看你公司是查账征收还是核定征收，如果是查账征收那就按净利润来交，比如净利润是100万元以内，优惠过后是按5%来交，核定征收是按核定率来交。