SAP中的外币评估是基于什么原理

发布网友发布时间：2024-10-22 11:26

共1个回答

热心网友时间：2024-11-08 02:53

在SAP系统中，外币评估原理涉及到未清项的调整。当外币汇率变动时，系统会依据统驭科目或科目类型，以及币种，分别计算借贷方余额因汇率变化产生的差额。这些差额会按照科目类型和币种进行账务调整，以确保财务数据的准确性。

评估流程如下：若选择期末评估，下期初冲回。评估时，系统借/贷相应的调整科目，同时贷/借汇兑损益科目进行调整。结账时，调整科目余额转出。冲回时，系统借/贷汇兑损益科目，同时贷/借相应的调整科目。结账时，调整科目余额冲抵，汇兑损益科目余额也得到调整。最终结果是，调整科目和汇兑损益科目余额相互抵销。

以供应商应付账款为例：记账时，假设汇率为8.50，USD100折合为RMB850。评估时，汇率调整为8.00，USD100折合为RMB800。在账务处理中，系统会记录原值、付款、评估、冲回和最终余额的变动，评估出的差额50元人民币在当期转出，确保了财务数据的准确性与一致性。