急:新办企业防伪税控入账问题

发布网友 发布时间：2024-10-17 18:27

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热心网友 时间：2024-11-05 17:32

1“服务费及培训费1065元”借管理费用-培训费1065贷银行存款(或现金)1065
如果能区分出技术服务费是可以全额抵减的,如果开在一张发F票P上未区分只能进管理费用啦
2“财税一体化软件 1980.00元"并不是税控软件所以只能进无形资产
借:无形资产贷银行存款
3"增值税专票“读卡器、IC卡、金税卡 1416.00元"本月如果不想抵扣
可以借管理费用1416贷银行存款1416 **记住此票不要认证,可全额抵扣
下月:借:应交税费-增值税-未交税金1416 借:管理费用(红字)1416
为了体现这笔资金属于政z策z减免的性质，也可这样做：
买增值税税控系统专用设备及支付技术维护费：
借：管理费用1416
贷：银行存款1416
抵减应纳增值税：
借：应交税费—-未交税金1416
贷：应交税费--抵减增值税额1416
将抵减额转入营业外收入以更好地体现政z策z补z贴z的性质，且在做所得税年报时也比较清晰。
借：应交税费--抵减增值税额
贷：营业外收入
注、申报表的填写：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增z值z税z纳税申报表》的第23栏“应纳税额减征额”；小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表》第11栏“本期应纳税额减征额”

热心网友 时间：2024-11-05 17:39

税控设备、维护费增值税抵减会计处理:
　　自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理：
　　1、购买增值税税控系统专用设备（含税价）
　　借：固定资产（或管理费用等）　
　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　
　　借：应交税费－－应交增值税　
　　贷：营业外收入　　　　　　　　　
　　2、支付税控系统技术维护费
　　借：管理费用　　　　　　　　
　　贷：银行存款　　　　　　　　　　
　　借：应交税费－－应交增值税　
　　贷：营业外收入　　　　　　　　　
　　财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：
　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

热心网友 时间：2024-11-05 17:36

晕！

热心网友 时间：2024-11-05 17:33

根据最新财税2012第15号公告，对于税控系统的初次购置费及维护费可以全额抵扣增值税。
意思就是你1416可以全额抵扣当月增值税。服务费及培训费只能入当期费用了。一体化软件1980元可以直接费用化处理，也可以计长期待摊费用，软件按2年摊销处理。