香港公司 | 香港公司税收税政详解-附带缴税方式,超实用!

发布网友 发布时间：2024-10-17 11:08

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热心网友 时间：2024-12-04 00:44

香港，全球金融中心与自由贸易港，因其税种少、税基窄、税法简单而著称于世。香港税法看似简单，但对于在港生活或经营公司的个人而言，理解香港税法基础是极其必要的。

与内地不同，香港税法以地域来源为征税原则，仅对来自香港的利润或在香港产生的利润征税。香港没有*和营业税，主要直接税包括利得税、薪俸税与物业税。

本文将为您详细解析香港税收体系，以期为您的香港生活或公司运营提供指引。

一、香港公司税收

利得税，即香港公司所得税，是香港税收体系中最大的税种。香港遵循地域来源原则征收利得税，即仅对来自香港的利润或产生于香港的利润征税。对于来自非香港地区的利润，可通过申请海外利得税豁免实现免税。

目前，香港利得税的税率如下：

税前利润HKD200万以内，按8.25%缴纳
税前利润超过HKD200万，按16.5%缴纳

在香港有聘请员工并有薪水收入的公司需缴纳薪俸税。

根据《内地与香港关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，内地居民在香港从事受雇活动期间取得的收入需在港申报薪俸税，但若符合以下三个条件，则可豁免缴纳薪俸税：

在该年中于香港连续或累计停留不超过183天
该报酬收益并非由香港雇主或其他代表帮忙支付
该报酬收益不是由雇主设在香港的常设机构负担

香港物业税针对业务物业（土地与楼宇）的出租收入征收，有限公司通过出租所拥有的物业获得的收入，可豁免物业税，只需缴纳利得税。

物业税的计税依据是应评税净值，即应评税值减去业主支付的差饷后的余额，再减掉20%的维修支出免税额。若物业租金无法及时收回，也可扣减，但收回后需在随后年度进行征税。

二、香港公司会计理账-报税-审计

香港CPA持牌会计师对香港公司的财务账户进行核实和核准，通过香港文件报告形式向*说明。

香港公司自行申报，一年只需做一次，需正规做账报税审计。与*公司不同，*公司要求每月做账报税，而香港公司则只需每年一次。

香港税务局有权在7年内要求检查香港公司的账目，通过银行账户信息、海关记录等进行核查。若发现瞒税或逃税行为，需补缴税款，影响公司正常运营，严重者将被罚款或列入黑名单。

三、税务申报流程

税务申报流程如下：

接收税局下发的报税表，进行会计理账和审计
在规定时间内递交审计报告和填写完整的报税表至税局
税局收到报告后，依据审计文件进行评税
评税完成后，税局下发应缴税款的金额和缴税通知
若需缴税，准备应缴税金，再次递交数据
缴完税金，收到缴税收据，完成申报缴税流程

四、税务申报时间

新注册的公司，税局将在成立18个月后下发首份税务申报表，收到后需在1个月内完成申报，与审计报告一并提交税局。原则上不允延期，首次申报时需确定财务年度结算日期。

非首次申报的公司，税局将依据首次申报的税务年度结算日期下发申报表，收到后需在1个月内完成并提交，若因特殊情况需延期，最长可获9个月。

五、评税和缴税

税局收到申报表和审计报告后，将根据审计报告进行评税，评税完成后下发评税信，公司根据信中税额缴纳即可。若审计报告显示无需缴税，税局将不再收税。

六、缴税方式

缴税方式多样，包括电话缴税、电子支票/本票、银行自动柜员机、税务大楼缴税、便利店缴税、网上银行或转数快转账等。

以上内容详尽解析了香港税务体系，希望对您有所帮助。如有公司注册、银行开户或其他疑问，欢迎与小玺联系，我们将提供专业解决方案。