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发布时间：2024-10-14 21:05
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时间：2024-10-15 00:06
滞纳金和罚款计入计营业外支出。增值税按照规定确认收入的，按规定计提就可以，多提进项税的，转出进项税。
税务稽查后的补交增值税,附加税及滞纳金,罚款做在哪个科目应交税费-应交增值税（纳税检查调整）附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费 滞纳金和罚款 借：营业外支出 贷；银行存款
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录?一、税款滞纳金：借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直...
补缴以前年度增值税和所得税还有滞纳金如何记账?补缴的增值税，应该先做进项税转出，借：应交税费-应交增值税（进项税转出）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）之后计提应补缴的增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 企业所得税：借：以前年度损益调...
查补的增值税及滞纳金如何记账通常，查补增值税的，也同时会要求补缴城市维护建设税和教育费附加。因该事项影响以前年度损益，所以要通过以前年度损益来核算，最终调整期初未分配利润。对于税收滞纳金、罚款，一般直接计入营业外支出。但按《中华人民共和国企业所得税法 》及其实施条例规定，税收罚款和滞纳金在计算应纳税所得额时不得扣除...
因稽查补交以前年度的增值税、所得税、罚款及滞纳金的会计处理_百度知 ...一、如果查补当年企业所得税。税务机关依照税法规定检查、计算本年度少缴企业所得税，企业会计核算时应当计提“所得税费用”科目。（一）计提分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 （二）缴纳分录 借：应交税费——应交所得税 营业外支出——滞纳金、罚款 贷：银行存款 注：根据《中华...
税务稽查补缴的增值税会计分录2、补缴税款分录：一般纳税人企业：借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人企业：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 3、罚款和滞纳金：借：营业外支出 贷：银行存款 ②如果账务上漏记收入，可以参考如下分录：1、补做收入...
补缴增值税账务怎么处理2、稽查发现对外销售未确认收入,未缴纳增值税 借:应收账款 贷:以前年度损益调整(收入)应交税费-增值税检查调整(按销售计算出的税额)借:以前年度损益调整(成本)贷:库存商品(成本)(2)结转、(3)缴纳、(4)补提附加税费、(5)缴纳附加税费(同上)税收滞纳金怎么做账 交纳税收滞纳金及罚款 借:营业外支出...
请教11月份税务稽查补交08年和09年的增值税和所得税及滞纳金的帐务处理...补交09年增值税和所得税及滞纳金的帐务处理 借：补交增值税和滞纳金罚款时做 借：应交税金-应交增值税 借：营业外支出 贷：银行存款 相关的附加税（不包含印花税的）也要缴纳做 借：税金及附加 贷：其他应交款 借：其他应交款 贷：银行存款 结转做 借：本年利润 贷：营业外支出 贷：税金及附加...
...税务局不认可的成本费用,在缴纳所得税及滞纳金后该如何做账...如果不是会计差错不用做账务处理。所得税汇算出现账载与税务差异是很正常的。如果出现税务稽查问题补交税款并缴纳了滞纳金后 借：以前年度损益调整（税款）借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
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