关于中财里所得税费用的疑问,望有大神帮忙解答下、、!!!
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发布时间：2024-10-21 04:53
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热心网友
时间：2024-11-06 14:00
会计折旧=100*0.5/5=10，会计账面价值=100-10=90
税法折旧=100*2/5*0.5=20，税法固定资产净值=100-20=80
产生可应纳税暂时性差异10（90-80）。
2012年末：
会计累计折旧=100/5*1.5=30万元，减值10万元，会计账目价值=100-30-10=60（万元）。
税法加速折旧，累计折旧=100-100*2/5-(100-100*2/5)*2/5*0.5=48（万元）。
可产生应纳税暂时性差异12万元。
