关于高级会计的两道题,高分悬赏,在线等答案,高分

发布网友 发布时间：2022-05-07 14:50

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热心网友 时间：2022-06-30 09:24

　　第一题
　　1、借：固定资产 2000
　　贷：在建工程 2000
　　借：以前年度损益调整 50
　　贷：累计折旧 50
　　借：以前年度损益调整 190
　　贷：在建工程 190

　　2、2008年期初无形资产已摊销金额=400/5×1.5=120(万元)
　　借：无形资产 400
　　贷：以前年度损益调整 400
　　借：以前年度损益调整 120
　　贷：累计摊销 120

　　3、对销售费用差错的调整
　　借：以前年度损益调整 600
　　贷：其他应收款 600

　　4、对其他业务核算差错的调整，05的错误在06年末其实已经不存在了，因为未分配利润是滚存数。
　　借：其他业务收入 2000
　　贷：以前年度损益调整 500
　　其他业务成本 1500

　　5、借：利润分配—一未分配利润 40.2
　　应交税费—一应交所得税 19.8
　　贷：以前年度损益调整 60
　　借：盈余公积 4.02
　　公益金 2.01
　　贷：利润分配—一未分配利润 6.03

　　6、2007年6月30日已计提折旧额=(10500-500)÷10×1.5=1500(万元)
　　2007年变更后计提的折旧额=(10500-1500)÷(6-1.5)×0.5=1000(万元)
　　2007年应计提折旧额=(10500-500)÷10÷2+1000=1500(万元)。

　　第二题
　　2008年12月31日设备的账面价值=20-20÷5×2=12万元
　　计税基础=20-20×40%-（20-20×40%）×40%=7.2万元
　　应纳税暂时性差异余额=12-7.2=4.8万元
　　递延所得税负债余额=4.8×25%=1.2万元

热心网友 时间：2022-06-30 09:24

我打字很慢的,回答太费事了,理论上告诉你一下吧,题目1你只要将以前年度应计的费用按照正常业务来作,只要把损益类科目用以前年度损益科目替代,汇总后全额提公益金,后面全部差额转入年初未分配利润.题目2只要将以前的所有递延税款按目前的税率调过来就行了.

热心网友 时间：2022-06-30 09:25

学习一下.