增值税的计算,外购原材料一批取得增值税专用发票40万,支付运费10万

发布网友发布时间：2024-10-15 13:53

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热心网友时间：2024-10-23 04:45

你好，你把成本和进项税额混淆了，销售额和销项税额混淆了。
运费10万可以抵扣7%的进项税额，那么进项税额=10*7%=0.7，计入成本的运费就是10-10*7%=6.23，
含税收入3510，增值税税率17%，那么，
不含税销售收入=3510/（1+17%）=3000，销项税额=3510/（1+17%）*17%=510

热心网友时间：2024-10-23 04:46

1、确认销售收入为100万元，计算增值税为（销项税）100万*17%＝17万
2、收到受托方结算清单时确认收入50元每件*2000件＝10万元，代销手续费入销售费用（由受托方交纳营业税），计算增值税为（销项税）10万*17%＝1.7万
3、原材料加工按加工费计算增值税进项税（40*8000）*17%＝5.44万
4、销售产品计算增值税销项税70.2万*17%＝11.934万
5、捐赠产品视同销售，办公品如果不属于自己产品按发票的含税金额入账，可按捐赠标准抵扣所得税税前利润，如果是本单产品需要计算增值税销项税0.9万*17%＝0.153万。
6、购进原材料需计算增值税进项税40万*17%＝6.8万，运费增税率为7%（一般运费都是税价一起的，按题要求不含税计算）为9000*7%＝0.063万
7、修理生产用设备计算增值税进项税0.9*17%＝0.153万
8、购进生活用品发放福利费可按发票金额（价款及税金）一起入福利费用不需另计
9、原材料费盘亏需要转出进项税（30000-186）*17%+186*7%＝5198.58元
二月应纳税（第5及8题不需要考虑增埴税，）办：销项（17万）+销项1.7万-进项5.44万+销项11.934万-进销（6.8+0.063）万-进项0.153万+进项转出5198.58元＝186978.58元