为什么公司回款扣除的会计分录要这样做???

发布网友发布时间：2024-10-15 16:48

共4个回答

热心网友时间：2024-10-20 11:24

我想借：管理费用
贷：管理费用
中的第一个管理费用应该是指分公司原先发生的费用,第二个是指得到扣除的款项后抵销掉管理费用,本来应该是借：管理费用
贷：银行
然后再借:银行
贷:管理费用
直接做这一步借：管理费用
贷：管理费用就省了一笔

热心网友时间：2024-10-20 11:24

如果A客户货款已挂账，应收冲应付即可。

借：银行存款或现金 1.3
应付账款 0.2
贷：应收账款 1.5

如果应收未挂账：
借：银行存款或现金 1.3
应付账款 0.2
贷：主营业务收入 1.5

如果应收应付均为挂账：
借：银行存款或现金 1.3
管理费用-业务宣传费 0.2
贷：主营业务收入 1.5
（前提是有A客户开来的宣传费*）

补充里面的问题：
如果0.7万元是以后业务的预收款，要求有相关合同，如果没有确切的业务合同，只能先挂在其他应付款里。

借：银行存款 2
管理费用 0.2
贷：主营业务收入 1.5
其他应付款 0.7

热心网友时间：2024-10-20 11:24

我也觉得你们扣除回款的第二笔分录有点问题，等于没做。

应该是：
借：管理费用
贷：银行存款等（或与总公司往来等）

除非你们总公司和分公司没有分账套，在一套账里核算。则将管理费用的核算项目通过：
借：管理费用——总公司
贷：管理费用——分公司
增加总公司的管理费用，减少分公司的管理费用。

热心网友时间：2024-10-20 11:25

你的第2个分录：
借：银行存款--总公司
贷：银行存款--分公司
应为：
借：管理费用
贷：银行或其他科目