小规模纳税人，年底一般需要做那些结转？具体分录是什么呢？谢谢

发布网友发布时间：2022-05-07 16:25

共2个回答

热心网友时间：2023-11-06 13:11

年底除了要做每个月末都要做的收入费用转本年利润外，还要计算所得税并且结转所得税到本年利润最后要把本年利润的余额转入利润分配－未分配利润追问谢谢，那结转本年利润到未分配利润后还需要利润分配成法定盈余公积和任意盈余公积吗？

热心网友时间：2023-11-06 13:12

1、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的*纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算*的销项税额、进项税额和应纳税额；
2、小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：应纳税额=销售额×征收率；
3、由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通*，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/(1+征收率) 。

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应答时间：2021-02-25，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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热心网友时间：2023-11-06 13:11

热心网友时间：2023-11-06 13:12

热心网友时间：2023-11-06 13:11

热心网友时间：2023-11-06 13:12

热心网友时间：2023-11-06 13:11

热心网友时间：2023-11-06 13:12

热心网友时间：2023-11-06 13:11

热心网友时间：2023-11-06 13:12

小规模纳税人收入账务处理怎么做?

小规模纳税人取得收入的会计分录1、取得收入时的会计分录为：借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税2、同时，结转销售成本，其会计分录为：借：主营业务成本贷：库存商品3、小规模纳税人月收入不足15万元，对于直接减免的税款，做以下分录：借：应交税费—应交增值税贷...

小规模纳税人销售货物结转成本的会计分录怎么做?

贷：银行存款/应付账款/预付账款 2、销售时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——应交增值税 3、结转成本时：借：主营业务成本/其他业务成本贷：库存商品/原材料（价税合计金额）小规模纳税人的征收方式有哪些？小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收...

小规模纳税人增值税结转账务处理是什么?

小规模纳税人增值税结转的会计分录借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：银行存款贷：主营业务收入借：税金及附加贷：应交税费——应交增值税结转本年利润：借：主营业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：税金及附加什么是税金及附加？税金及附加指的是企业经营...

我公司是一家小规模纳税人,请问应交税费—应交增值税如何结转?

小规模纳税人的账务处理比较简单,只需要设置"应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可。如果是季报，月末不需要结转。如果季末销售额超不过45万元，则免征增值税，则故月(季)末也不需要进行结转，那么需要结转到"营业外收入"。借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-政府补贴收入如果季末销售额超过...

小规模纳税人基本会计分录

小规模纳税人基本会计分录汇总 1、注册资金交存验资户借：银行存款---验资户贷：实收资本 2、由验资户转入基本户借：银行存款---基本户贷：银行存款---验资户 3、取备用金借：现金贷：银行存款 4、签定租房合同，交租金。借：长期待摊费用贷：银行存款 5、购置电脑、办公家俱等...

小规模纳税人怎么做账,如何报税

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。小规模纳税人报税：有的小规模纳税人按月申报，有的小规模纳税人按季度申报。按月申报每个月...

小规模纳税人的账务处理时怎样的?

一、购进货物：公司购入商品时,无论取得增值税专用发票、或是增值税普通发票、或是普通发票，因为你公司为小规模纳税人，不牵扯进项税金抵扣的问题。在商品购进的会计分录里均按以下流程处理：借库存商品贷现金或银行存款二、销售货物：你公司只能开普通商业发票，若开增值税普通发票，或增值税专用...

小规模纳税人开票的会计分录怎么做

一、小规模纳税人没有进项：借：应收账款 1000 贷：主营业务收入 1000/(1+3%)=970.87 应交税费——应交增值税 1000/(1+3%)*3%=29.13 月底不需要结转税金，下月初申报增值税的时候，直接借：应交税费——应交增值税贷：银行存款二、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，...

小规模纳税人在实现收入后,会计分录怎么做?

小规模纳税人在经营过程中，销售商品或提供劳务时可以获得一定的收入，取得收入时一般计入主营业务收入科目处理，具体的会计分录怎么做？小规模纳税人取得收入的会计分录取得收入时借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税缴纳增值税时借：应交税费——应交增值税贷：银行存款什么是...

小规模纳税人年检,需要怎么做。程序是什么?请教各位一下,谢谢!

，然后拿着审计报告到工商部门领取年检报告书（如果有上一级事业单位的话还需要交报告到这些部门），填写完报告书后准备工商资料上所列明的资料,然后交纳工商企业会费(具体交纳情况由老板找人商定,一般是400元/年),工商年检后需到技术监督部门索要组织机构代码证年检资料,进行年检,一般交费是100元....

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