...是什么意思,贷方是什么意思? “待抵扣进项税额”在借方什么意思贷 ...

发布网友发布时间：2024-10-19 09:09

共3个回答

热心网友时间：2024-10-19 10:12

待认证进项税额就是你拿到增值税专票的时候没有认证进项：借：费用等
应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷：银行存款等
基本上不存在贷方余额，存在的话可能你记错科目了
认证的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额

热心网友时间：2024-10-19 10:10

“待认证进项税”明细科目，核算一般纳税人取得增值税扣税凭证，未经税务机关认证，可以在以后日子抵扣的。
“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

热心网友时间：2024-10-19 10:07

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