【IPO专题】A股IPO辅导流程及要求(附辅导工作备案报告样本)
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发布时间：2024-10-01 06:29
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时间：2024-10-21 04:40
一、上市辅导流程
(一)聘请辅导机构
企业需综合考虑辅导机构的独立性、资信状况、专业资格、研发力量、市场推广能力及具体承办人员的业务水平进行选择。根据《证券经营机构股票承销业务管理办法》，企业应避免与持有其7%以上股份或前5名股东之一的证券经营机构进行合作，以确保辅导的独立性。
(二)辅导机构提前入场
上市辅导应在企业改制重组为股份有限公司后开始。尽管改制重组方案是发行上市准备的核心内容，辅导机构应及早介入企业发行上市方案的总体设计和改制重组的具体操作，以优化流程。
(三)签署辅导协议，登记备案
改制重组完成后，企业和辅导机构签订正式的辅导协议。在协议签署后的5个工作日内，企业需到其所在地的*派出机构办理辅导备案登记手续。
(四)报送辅导工作备案报告
从辅导开始之日起，辅导机构需每3个月向*派出机构报送1次辅导工作备案报告。附有上市辅导工作备案报告样本。
(五)整改企业问题
辅导过程中，针对企业存在的问题，辅导机构将提出整改建议，督促企业完成整改。企业可咨询业内专家或权威部门以避免走弯路。
(六)向社会公告发行股票
辅导期满6个月后10天内，企业需在当地至少2种主要报纸上连续公告接受辅导及准备发行股票的事宜，以接受社会监督。
(七)辅导书面考试
辅导期内，辅导机构将对接受辅导的人员进行至少1次书面考试，确保全体应试人员最终考试成绩合格。
(八)提交辅导评估申请
辅导协议期满，辅导机构认为辅导达到计划目标，将向*派出机构提交“辅导工作总结报告”和“辅导评估申请”。如辅导未达到目标，辅导机构和企业可申请适当延长辅导时间。
(九)辅导工作结束
*派出机构在收到辅导评估申请后，20个工作日内完成评估，认为辅导合格将出具“辅导监管报告”，发表对辅导效果的评估意见；若认为不合格，将酌情要求延长不超过6个月的辅导时间。
二、上市辅导要求
(一)辅导时间不少于3个月
辅导期自完成辅导备案之日起算，至辅导机构提交齐备的辅导验收材料之日截止，原则上不少于3个月。
(二)辅导对象
辅导机构需督促董事、监事、高级管理人员及持有5%以上股份的股东和实际控制人全面掌握发行上市、规范运作等方面的法律法规、规则以及信息披露和履行承诺的责任和义务。对于持有5%以上股份的股东为法人或其他形式的，也需督促其法定代表人、基金管理人、执行事务合伙人等全面了解相关知识。
(三)辅导“备案”的时间
签订辅导协议后5个工作日内，辅导机构需向*派出机构进行辅导备案。验收机构在收到齐备的辅导备案材料后5个工作日内完成备案，并及时披露相关详情。
(四)备案需要提交的材料
辅导机构在办理辅导备案时，需提交辅导协议、辅导机构辅导立项完成情况说明、辅导备案报告、辅导机构及辅导人员的资格证明文件、辅导对象全体相关人员名单及中国*要求的其他材料。
(五)辅导协议的内容
辅导协议应明确双方的权利义务，包括辅导人员构成、接受辅导的人员范围、辅导内容、计划及实施方案、辅导方式、辅导期间及各阶段重点、辅导费用及付款方式、双方的权利、义务、协议变更与终止及违约责任等。
(六)撤回备案情形
辅导期内辅导协议终止，辅导机构需在终止后5个工作日内向*派出机构提出撤回辅导备案。若辅导机构未按期更新辅导工作进展情况报告超过二次，则视为撤回备案。
(七)验收需准备的文件
辅导机构完成辅导工作并通过首次公开发行股票并上市的内核程序后，应向*派出机构提交辅导验收材料，包括辅导情况报告、内核会议记录、财务报表及审计报告、经内核会议审定的招股说明书、辅导工作相关底稿、中介机构对辅导工作所提问题的初步意见及中国*要求的其他材料。
(八)辅导验收方式
验收机构采用审阅材料、现场走访、查阅资料、约谈人员等方法，检查或抽查中介机构的工作底稿，并合理安排时间，确保验收过程的效率与效果。
(九)验收函有效期
验收工作完成后，有效期为12个月。若辅导对象在有效期内变更拟上市板块，辅导机构需进行差异化辅导并重新提交辅导验收材料。差异化辅导时间不受本规定关于辅导期的*。
以上内容概述了A股IPO辅导流程与要求，旨在确保企业满足上市前的规范要求，并建立起符合证券市场规范的运作体系。
