税务筹划的12种方法「超详细」
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发布时间：2024-09-30 19:06
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时间：2024-09-30 19:18
1、筹资避税
筹资避税主要是通过选择合适的筹资方式来帮助企业在获得最大利润的同时增加税收。通常有两种方案：一是筹资渠道的选择（财政资金、金融机构信贷资金、店铺自我积累、店铺间拆借、店铺外部集资、发行债券和股票、商业信誉、租赁等）；二是还本付息。
2、企业组织方式转换
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此，内资企业向中外合资、合作经营企业等运营形式过渡，是一种获取更多减税、免税或缓税的好方法。
3、资产租赁
租赁是指以收取租金为条件，将资产租借给承租人在规定期限内使用的一种经济行为。对于承租人来说，租赁可以避免企业购置机器设备的负担和设备陈旧过时的风险。由于租金可以从税前利润中扣除，从而降低利润并实现避税。
4、销售方式
目前的产品销售结算方式有一次性付清、分期付款等。企业可以根据自身实际情况，延迟确认支出。因为征税是在支出入账后进行，这有助于企业延迟实际征税。
5、特殊行业、特殊人群
针对服务业的免税规定：养老院、幼儿园、托儿所、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。殡葬服务、婚姻介绍等免缴营业税。诊所和医院等医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。安置“四残人员”占企业消费人员35%以上的民政福利企业，其运营属于营业税“服务业”税目范围内的业务，免缴营业税。残疾人员团体提供的劳务，免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入支出总额。
6、优惠地域
一般来说，在城市的经济特区、沿海的经济开发区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的消费、运营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。
7、企业外部费用管理
根据公司实际情况提高坏账提取比率，增加企业外部利润，还有企业办公物品折旧年限等。
8、优惠政策
关于国家公布的优惠政策，如小微企业、高新技术企业等，企业可以根据自身情况进行调整，以符合国家优惠政策。
9、杂费计入
将企业外部的一些运营日常费用如水、电、房租等进行分摊，增加企业自身成本。
10、定价转移
转移定价法是企业避税的根本方法之一，指在经济活动中有关联的企业在产品交流和买卖过程中，不是按市场价格，而是根据企业间的共同利益进行产品定价的方法。采用这种定价方法，产品的转让价格可以高于或低于市场价格，以达到少征税或不征税的目的。
11、合理提高职工福利
由于国家在团体员工福利上有一定的税收限制，公司可以在自身情况允许的情况下，提高公司外部员工的福利，为员工办理相关保险、基金等，既提高了员工福利，也增加了公司一部分税负。
12、费用分摊
企业在关于自身生产经营的成本中的各项费用按一定方法摊入成本，尽量做到账目均衡，在费用摊入成本时尽可能地摊大，从而实现理想中的避税。
