应交税金的会计分录如何处理?

发布网友发布时间：2024-09-27 01:57

共5个回答

热心网友时间：2024-10-09 11:59

公式：
应纳税额=销项-进项-上期留抵+进项税转出+免抵退货物应退税额
正数是当月要交，负数留下月继续扣抵

（由于你提供的资料不完整，就不按你的数字计算了）
1、如果未设置“应交税费-未交增值税”的，按照上月末“应交税费-应交增值税”科目贷方余额做：
借:应交税费-应交增值税（已交税金）
贷:银行存款

2、如果在应交税费科目下设置了“未交增值税”二级科目的，月末结帐时将当月“应交税费-应交增值税”科目贷方余额转入“应交税费-未交增值税”，即：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

次月初10日申报并交纳增值税时：

借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

热心网友时间：2024-10-09 11:59

当月不用再做计算增值税的分录

热心网友时间：2024-10-09 12:02

当月不须要做分录,因为进项税大于销项税.

热心网友时间：2024-10-09 12:06

当月不须要做分录,因为进项税大于销项税.

热心网友时间：2024-10-09 12:05

因为你的销项145.30小于769.23所以不用做会计分录
但是在你的纳税申报表上反应