小规模纳税人增值税专用发票代开,应交税金这一项怎么反应在负债表...

发布网友发布时间：2024-09-26 18:40

共3个回答

热心网友时间：2024-09-29 16:21

这个税您已经交了，在资产负债表不需要体现，资产负债表“应交税金”项目，反映企业期末未交、多交或未抵扣的各种税金。本项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列；如“应交税费”科目期末为借方余额，以“-”号填列。

热心网友时间：2024-09-29 16:29

按照你应交税金科目期末余额数填写，资产负债表反应的是各科目月末时的余额，所以不管你一个月下来转入转出多少金额多少次，资产负债表上填的都是你这个科目月末时候的余额。

热心网友时间：2024-09-29 16:28

代开发票后，没有别的收入形成税费，本期只发生这一笔，资产负债表中应交税金填零。