甲方:建设方 乙方:甲方混泥土石料供应商 丙方:我方(给乙方供应石料...
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发布时间:2024-09-25 22:25
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热心网友
时间:2024-11-16 11:29
跟甲方结算,所有的结算款都支付到丙方(我方)账户上,可以这样做吗?
可以。这等于是你是甲方的一次供应商,乙方和丁方成为甲方的二次供应商。
与甲方结算的分录(假定为一般纳税人):
借:银行存款 (收到的结算款) 或 应收账款 (未收到货款但发票已开)
贷:主营业务收入
应交税金—应交增值税(销项税额)
与乙方结算分录:
借:主营业务成本 (应支付给乙方的石料款)
应交税金—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款 或 应付账款
与丁方结算分录,同乙方(略)。
月末做会计报表时,结转收入与成本:
1)结转乙方、丁方成本:
借:本年利润
贷:主营业务成本
2)结转丙方收入:
借:主营业务收入
贷:本年利润
3)结转丙方成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品(你们提供的石料成本)
4)结转丙方利润:
借:本年利润
贷:主营业务成本
“本年利润”科目贷方减去借方的余额,就是丙方的实际利润。
这样做只有一般纳税人取得增值税票才合算,如果是小规模纳税人,这样做会重复缴纳营业税(营业税不能抵减)。
我们供应这种碎石应该开什么税票,在哪里开?
你们如果进行了税务登记,并被核定为一般纳税人,自己开票就行了。如果没有核定为一般纳税人可到税务代开可抵扣发票。