去年主营业务收入做丢一笔一月份报表做损益调整会记分录怎么做用改年初...

发布网友发布时间：2024-09-26 08:07

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热心网友时间：2024-09-27 21:27

1.补做收入调整分录借：应收账款或预收账款（根据货款是否收到）贷：以前年度损益调整应缴税费——应缴增值税-销项税如果成本未结转，还要补转成本，借：以前年度损益调整，贷：库存商品2.补提所得税、城建税等借：以前年度损益调整贷：应缴税费——应交所得税应缴税费——应交城建税应缴税费——应交教育费附加3.补提盈余公积借：以前年度损益调整贷：盈余公积4.结转以前年度损益调整余额借：以前年度损益调整贷：利润分配——年初未分配利润5.调整报表的年初数、上年数根据以上调整金额，调整本年资产负债表年初数的应收账款（或预收账款）、存货、应缴税费、盈余公积、未分配利润等项目，调整本年利润表上年数的主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、所得税、利润总额、净利润等项目。