发布网友 发布时间:2024-09-26 21:25
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热心网友 时间:2024-09-28 04:10
在开始稽核准备阶段,首要步骤是管理者代表任命一位稽核组长,他负责组建稽核小组,重要的是,稽核小组成员需专注于自身职责范围外的工作,避免自我审核。
稽核员在正式行动前,应充分预习受稽核部门的相关程序文件,深入了解工作流程。首先,稽核方案应详细具体,确保每个成员都能理解并迅速执行,这意味着在制定方案时,应明确地融入基本业务规定。
其次,明确的稽核依据至关重要。针对每个稽核项目,稽核员需深入研究相关业务规章制度,确保现场稽核有明确的法律和标准作为依据,以保证公正和准确。
再者,团队分工的清晰性不容忽视。在进入稽核现场之前,组长需明确分配每个成员的业务职责,确保责任到人,每个人都知道自己的角色和任务。
稽核小组在实施前一周,会向受稽核部门和相关部门提交详细的稽核实施计划。受稽核部门需按照计划做好准备,如果对计划有任何疑问,必须在接到通知后三天内向稽核组提出,以便及时调整和沟通。
稽核,稽是考察、稽查,核是审核、核实、核查,合成解释为稽查成数而审核其实在。简言之,稽核是稽查和审核的意思。审计在银行的传统说法称为稽核。审计与稽核基本上是一个意思,是指对经济活动的监督检查。