企业所得税里面,固定资产的计税基础中:盘盈的固定资产,以同类固定资 ...

当前的情况下，购买一台与该设备相同的设备所需要支付的价格，该价值作为盘盈资产的成本。即会计核算中的重置成本概念。这句话的意思就是要以该成本作为补缴所得税的计税依据。

(四)盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础；(五)通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础；(六)改建的固定资产，除企业所得税法第十三条第(一)项和第(二)项规定的支出外，以改建过程中发生的改建支出增加计...

固定资产计税基础如下规定：1、外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础；2、自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础；3、融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础...

③除企业所得税法和本条例另有规定外,企业实际发生的成本、费用、税金、损失和其他支出,不得重复扣除。1.成本。是指企业在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出,以及其他耗费,即企业销售商品(产品、材料、下脚料、废料、废旧物资等)、提供劳务、转让固定资产、无形资产(包括技术转让)的成本。企业必须将...

企业财产清查中盘盈的固定资产，在报经批准处理前通过待处理财 产损益。科目核算，即盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价 格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，借记固定资 产科目，贷记待处理财产损益——待处理固定资产损益科目。报经 批准处理后，应转人营业外收入科目借记待...

以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础；盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础；通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础；改建的固定资产，除《企业所得税法》第十三条第（一...

新会计准则在财产清查中盘盈的固定资产作为前期差错处理，盘盈的固定资产报批前通过以前年度损益调整科目，按同类固定资产的市场价格减去按该固定资的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值且要交纳企业所得税，按净利润的10%计提盈余公积，你这种情况应交纳企业所得税为625元：借：固定资产2500 贷：...

意思是经过盘点 发现实物比帐面多了，下面具体介绍一下：由于老企业不知在什么时候什么环节在固定资产管理上出现了问题，在后来的固定资产盘点中，发现有固定资产未在帐上，不在固定资产总额中，这个就是盘赢了，简单的说就是多出来了。在企业进行盘点的时候发现还没有入账的资产就是盘盈。

资产的计税基础：是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。即该项资产在未来使用或最终处置时，允许作为成本或费用于税前列支的金额 资产的账面价值=资产账面余额-资产折旧或摊销-资产减值准备 这两者可能会出现差异的。例如：企业计提资产减值准备的...

1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 以前年度损益调整的会计处理：本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要...