...发票当月回不来且金额与预付款金额不一致借款人冲账业务应如何做...
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发布时间：2024-08-20 21:28
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热心网友
时间：2024-08-26 22:01
1、假如你单位职工借款为10000元，（附件：领导为领导批准书）会计处理：
借：其他应收款-----10000
贷：银行存款--10000
2、收到对方收据，把个人 借款转为给对方单位的预付账款，（附件：对方收据），会计处理;
借：预付账款-----10000
贷：其他应收款--10000
3、收到发票，金额5000元，会计处理：
借：原材料（或有关科目）----4273.50元
应交税金--应交增值税-进项税额--726.50元
贷：预付账款---------------5000元
4、对方需交还多余款，如果交来了，则会计处理：
借：银行存款-----5000元
贷：预付账款---5000元
5、如果对方未交来。则预付账款贷方余额仍有5000元不能销
6、如果对方发票金额大于预支款，如15000元，会计处理：
借：原材料----12820.51元
应交税金--应交增值税-进项税额--2179.49元
贷：预付账款----10000元
银行存款（或应付账款）--5000元（这5000元是你方要补付的账款）
说明：1、我这里的例子是你单位购买原材料，所以，如果发票总金额如为5000元，则进项税额=5000/1.17=726.50元
2、如果你用其他应收款科目也可以，职工预支时，你分两步做也可以，第一步，作为职工借款，对方收据来了后，再转入对方，是一样的。
热心网友
时间：2024-08-26 21:59
凭对方收到货款的收据：
借：预付账款-XX单位
贷：其他应收款--预付款
热心网友
时间：2024-08-26 22:03
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