工资发放时间与企业所得税清算的问题

发布网友发布时间：2024-08-16 18:17

共3个回答

热心网友时间：2024-10-29 02:17

刚参加08度汇算清缴会议。
在附表三中：“账载金额”应填写“应付职工薪酬”的贷方数；“税收金额”填写实际发放数就是“应付职工薪酬”的借方数。但是实际工作中，一般都是这个月支付上个月的，而且现在规定“应付职工薪酬”科目不留余额。所以到了12月低，可以把余额（也就是09年1月要发放的08年12月工资）转入科目“其他应付款”中，到09年1月实际发放时，借“其他应付款”，贷“银行存款”。这样，在汇算清缴时，就比较清楚了。
向你现在，不应该把今年元月的借方数算进去，把明年元月的借方数算进去。要不，12月低可以采取以上方法。当税务询问时，可以这样回答。

热心网友时间：2024-10-29 02:17

如果你对当月的工资进行了分配,没有发放,但是分配到管理费用,生产成本中去了,扣税时也扣了,
就不应该把元月份发放去年12月的工资算进去,也不应该把明年元月发放今年12月的工资算到今年里去

热心网友时间：2024-10-29 02:18

当月的工资当月未发的应计入：应付工资科目的
但是实际工作中没那么详细的，建议相差不大就不用调