一个简单的例子带你看懂现金流量表。

发布网友发布时间：2024-09-15 09:17

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热心网友时间：2024-09-30 12:32

现金流量表的三大板块，筹资、投资与经营活动现金流，是资产负债表与利润表的补充说明，其作用在于评估公司的生存与持续发展能力。

经营性现金流，反映了公司日常运营的现金流入与流出，主要由销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还与经营活动相关的其他现金流入，与购买商品、接受劳务支付的现金、员工工资、税款及其他经营活动相关现金流出组成。通过比较流入与流出，计算净增加额，经营性现金流净增加额（CFO）能揭示公司经营状况。

投资性现金流涉及公司资本投资与资产剥离，包括用于不动产、设备等投资，或出售资产与金融资产的现金流入与流出。投资性现金流的正负，反映了公司对长期发展的投资决策与资产优化策略。

融资性现金流则关注公司借款与还款活动，主要由吸收投资、取得借款的现金流入，以及偿还债务、分配股利的现金流出构成。融资性现金流的分析，能揭示公司资本结构与财务健康状况。

现金流量表通过分析这三种现金流，可以评估公司能否持续经营，是否能通过经营活动产生足够的现金流入，同时合理进行投资与融资决策。经营性现金流为正、投资性现金流为负、融资性现金流足以覆盖债务，是理想状态。

现金流量表是公司财务健康的重要指标，它通过分析公司经营活动、投资活动与融资活动的现金流，提供对公司财务状况与未来潜力的深入理解。通过现金流的分析，投资者可以评估公司的经营效率、投资策略与财务稳定性，从而做出更明智的投资决策。