一般纳税人增值税、附加税申报教程【附实例、申报表填写】
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发布时间：2024-09-19 06:05
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时间：2024-09-29 04:51
1. 销售物品开具专票（纸质/电子）11300元，不含税金额10000元，税额1300元。
2. 销售物品开具普票（纸质/电子）5650元，不含税金额5000元，税额650元。
3. 销售物品未开票收入3390元，不含税金额3000元，税额390元。
4. 进货取得专用发票（纸质/电子）18080元，不含税金额16000元，税额2080元。
根据上述数据，需缴纳增值税260元，附加税包括城建税9.1元、教育附加3.9元、地方教育附加2.6元。
申报教程如下：
1. 搜索所在地电子税务局，点击税费申报及缴纳，进入增值税及附加税（费）（一般纳税人）页面。
2. 按顺序填写表格，实线项目必填，虚线项目可选填。
3. 填写申报表附列资料（一）的销售数据，专票、普票自动生成，未开票收入需手动填写。
4. 填写申报表附列资料（二）的认证数据，数据自动生成，无数据可点击刷新发票数据。
5. 填写申报表附列资料（三）的服务、不动产、无形资产信息（选填），无数据可直接保存。
6. 填写申报表附列资料（四），存在抵减情况填写此表（选填），无数据直接保存。
7. 填写增值税减免税申报明细，存在减免情况填写此表（选填），无数据直接保存。
8. 填写主表，点击提取数据，前面表格数据自动导入，只需填写白色空格，绿色、灰色表格自动生成，填完后保存。
9. 填写申报表附列资料（五），无需填写，自动生成数据，直接保存。保存后再次打开主表，数据自动带入，最后点击保存，表格申报完成。
10. 点击申报扣款，进入网上申报页面，选择需申报的税种点【✔】，点击申报数据提交。
