会计分录,以银行存款缴纳上月欠缴的增值税200元?
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发布时间：2024-08-20 12:39
共5个回答
热心网友
时间：2024-09-04 10:02
先说第一个分录：已交税金。因为现在增值税都是每个月月初缴纳上个月的税，但是对于辅导期和临时一般纳税人（非正式）来说，有时候当月发票不够用（一般人都是规定每个月可以买多少份发票，当然小规模也规定了可以买几本/次），然后需要办理临时增量，这时候税务局要求单位当月就要缴纳当月的开票金额（不含税）*4%的税额，然后才让增量买票。
这时候交了税，会计就做第一个分录了。
第二个分录也是一般纳税人用的。一般人每月的应交税金=当月销项税-当月进项税（这是最简单的一种情况，就是说你上个月不存在留抵税额），你算出来这个应交税金后，就做这个分录。
下个月缴税后，做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
对于小规模纳税人来说，因为不存在抵扣，所以分录就是借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
你的题目应该给出这个单位是一般人还是小规模的，或者他只有小规模或者一般的选项。
你有邮箱吧，给你发个应交税费的明细账吧，你看了这个就明白了。
热心网友
时间：2024-09-04 10:05
借：应交税费-应交增值税（未交税金）2000
贷：银行存款 2000
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
这个分录是代表你们企业销项税比进项税多，就代表你要交税到国税了，然后你得把销项比进项多的数平掉吧！就做这个分录！
热心网友
时间：2024-09-04 10:04
上岗证的答案是
借；应交税费-未交增值税2000
贷：银行存款2000
上交本月增值税分录是；
借：应交税费-应交增值税（已交税金）2000
贷：银行存款 2000
热心网友
时间：2024-09-04 10:04
借：应交税金—应交增值税（未交税金） 2000
贷：银行存款 2000
热心网友
时间：2024-09-04 10:04
