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发布时间：2024-08-20 11:22
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时间：2024-08-23 12:27
借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
批发、零售行业的会计怎么做账?借：库存商品——借：应付账款——进项税 （分户核算）贷：应付账款——各供应商 2、退回商品编制会计分录：借：库存商品——借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税 贷：应付账款——各供应商 3、支付供应商货款编制会计分录：借：应付账款—各供应商 贷：银行存款 按银行汇款单 4、收...
本月底收到的进项发票,下月才认证要怎样入帐?如果是本月认证了作留抵...1、如果本月的进项票够了，可以先发票入账，但不认证，借：库存商品，待摊费用-待认证进项税额，贷：银行存款，下月认证后，借：应交税费-进项税额，贷：待摊费用-待认证进项税额。或者这张发票可以先不入账账，等下月的扫描的时候再入账也可行的。2、如果本月认证，作为留抵税额就挂在账上了。不...
预付账款怎么做账?贷：银行存款 5000 2、收到材料并补交货款时：借：原材料 5500 贷：应付账款 5000 银行存款 500 这样的分录是对的。因为，预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项。而预付款项情况不多的企业，可以不设置预付账款科目，可将预付的款项直接记入“应付账款”科目。问题三：预付账款怎么做会计分录...
材料暂估入库,进项税如何做借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 二、进项税不暂估入账，会计分录为：1、暂估入库时：借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、收到发票后：①先进行冲销：借：原材料——暂估（红字）贷：应付账款——暂估（红字）②再按发票入账：借：原材料 应交税费——应...
暂估入库以及暂估冲回在会计分录上怎么处理?1、暂估入库凭证借:原材料或库存商品（附明细）贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品（红字）贷:应付账款--暂估材料（红字）3、收到发票该怎样做就怎样做就OK了
发票认证后的会计分录怎么做?贷：应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证，其做账如下：借：库存商品（或者原材料等）应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”贷：应付账款（或者银行存款等）等到认证后再做具体的账务处理。依据《关于进一步明确营改增有关征管问题的公...
预付房租费摊销会计分录怎么做预付房租费摊销会计分录1、企业预付房租费，取得对应发票时：借：预付账款——房租（或长期待摊费用科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、企业每月摊销房租时：借：管理费用——租赁费（根据费用归属部门计入对应科目）贷：预付账款——房租（或长期待摊费用科目）企业预付房租费并...
原材料已收到,款已付,但发票未收到账务该怎么处理无票入账时：借：原材料应交税费--待认证进项税贷：银行存款收到发票后，在某期确定认证时：借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--待认证进项税3.如果票面金额与付款金额不一致，对上面分录进行补提或者冲销。4.特例：采购之初就确定没有发票的。跟费用不同，费用或许会需要入账，...
会计 新准则下,不使用待摊费用科目,那么待摊的全年的房屋租赁费怎么做账...通过预付款，付款的时候，同时收到发票：借：预付账款 贷：银行存款 每个月：借：管理费用 贷：预付账款
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