...月进项税转出后要补缴的增值税可以用本月的进项税相抵一部分吗_百度...
发布网友
发布时间:2024-08-19 00:52
我来回答
共2个回答
热心网友
时间:2024-09-04 02:47
第一,可以用本期进项税额,与本期进项税额转出相抵减,抵减后是本征期应交增值税额或待抵扣税额。
第二,进项税额转出数据直接反应在纳税申报表第14栏进项税额转出项目内。但在操作时纳税申报表第14栏数据无法直接填写,数据取自附列资料表二的第13栏,而附表二第13栏数据等于附表二第14栏+第15栏+第16栏+第17栏+第18栏+第19栏+第20栏+第21栏的数据总和。所以在操作进项税转出时需直接在附表二内进行操作。 操作时根据实际情况填写附表二第14栏至第21栏的项目,否则会对纳税申报表主表的数据产生影响。
注意:
①附表二第14栏至第21栏填写时,除第19栏外其余栏目所填写的数据会在纳税申报表主表第14栏、第17栏、第18栏、第19栏、第24栏、第32栏、第34栏反应。
②附表二第19栏填写时数据会在纳税申报表主表第14栏、第16栏、第38栏反应。
热心网友
时间:2024-09-04 02:49
有进项就可以抵扣。