请教,建筑类公司开100万的票,交2个点企业所得税,是小微企业,享受减半征 ...

发布网友发布时间：2024-08-18 14:54

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热心网友时间：2024-08-22 09:48

如果是小规模纳税人，增值税税率是3%，如果一般纳税人采取建议征收方式，征收率依然是3%，则不含税收入=100万/1.03=970873.79，企业所得税核定征收的最终征收率是2%，则所得税的应税所得率=2%/25%=8%，所以应纳税所得额=970873.79*8%=77669.90，如果2017年，此金额不超过50万，则可以享受小型微利，税率为10%，所以所得税额=77669.90*10%=7766.99。
如果是采取一般征收方式的一般纳税人，增值税税率11%，计算过程只要把1.11代替1.03即可，方法相同。最终得出所得税额=7207.21

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