发布网友
发布时间：2024-08-19 19:36
共1个回答
热心网友
时间：2024-08-22 17:01
购买方收到开具的折让红字发票：借：库存商品等（红字）应交税费——应交增值税（进项税）（红字）贷：应付账款等（红字）
销售方开具红字发票折让的账务处理1、企业收到销售方开具的红字增值税专用发票后，需要对应借记“应付账款”科目，贷记“其他应付款”科目，以清除原来的应付账款并计提折让金额。2、如果销售方在开具红字发票前已经收到了全额货款，那么销售方需要在开具红字发票时同时退回相应的货款。这时企业需要对应借记“其他应收款”科目，贷记“银行...
客户给予的销售折让红字发票怎么做账1、开出红字发票： 借：应收账款或银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费－应交增值税（销项税额）（红字） 2、冲回销售成本： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 若能帮助你，望采纳！
收到厂家开具红字发票,销售折让如何处理1.收到红字票 借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票 借:原材料 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款 增值税红字票不需要认证 收到厂家开具红字发票,销售折让如何处理?
销售折让开具的红字发票购买方怎么入账取得折让红字发票，不用认证，只要将以前取得发票做的分录，冲减即可，不过进项税额做进项税额转出处理。假设购买材料100，进项税额17 借 原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售折让发票，材料-20，进项税额-3.4，将上面分录对冲即可。借 应付账款 23.4 贷 ...
求助,我公司收到厂家开具的销售折让红字发票,做账时是直接冲减主营业 ...1，销售方依照既定协议给予采购方销售折让并依法开具红字发票，采购方凭以进行冲减采购成本的账务处理。2，如题所述，采购方取得销售方开具的折让红字发票，应冲减库存商品科目（即冲减所采购商品的采购成本），不应冲减主营业务成本科目。3，主营业务成本科目一般属于销售环节的会计处理，在销售商品并...
购货方收到销售折让红字发票怎样做分录购货方收到销售折让红字发票，按照红冲后的金额记账；如果已作账务处理，则红字冲销红字发票金额。
购方收到销方降价折让红字发票如何做账务处理1、需要作进项税额转出（打的对钩）。销售方收到通知单后，会寄回红字发票。购货方收到红字发票后如何作帐务处理呢？如果收到现金返利 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出 据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未...
收到一张销售折让红字发票,如何做账务处理,进销存如何做?收到红字发票后，直接冲减原记录的采购材料或相应科目账，不涉及采购数量的变动，只涉及金额变动，那么，就折让金额作如下会计处理（只以负数金额记账就可以）：借：原材料（或原采购时记录的相关会计科目，以负数体现）贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款或应付账款等相关科目（负数）...
收到厂家开来的销售折扣与折让的红字发票怎么做账务处理?收到厂家开来的销售折扣与折让的红字发票的账务处理：借：库存商品 （红字）贷：应付帐款-*** （红字）贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
声明：本网页内容为用户发布，旨在传播知识，不代表本网认同其观点，若有侵权等问题请及时与本网联系，我们将在第一时间删除处理。E-MAIL:11247931@qq.com