为什么退税金额为0额
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发布时间：2024-08-18 17:49
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时间：2024-08-22 18:34
为什么会有退税
我们之前每个月所缴纳的个人所得税，往往是单位在薪资发放的过程中预扣预缴的，由于个人与单位信息同步不及时导致各类扣除项（如专项附加扣除、捐赠支出）未能充分在个人所得税前扣除，或者年终奖选择计税方法不同等各种原因，“累计已预扣预缴税款”和“年度应缴税额”之间难免会存在一些差异，最终导致退税或者补税。
“个税综合所得年度汇算清缴”实际上是国家给了纳税人一次机会，核实并调整上一年度由单位预扣预缴的个人所得税，做到“查遗补漏，年度汇算，多退少补”。
另外，也先别高兴得太早，如果汇算下来，发现单位之前预扣预缴的个税不足，也不排除纳税人补缴所欠税款的情况，所以，在汇算完成前，是退税还是要补缴更多的税款是不确定的。
二
第二步：点击进入综合所得年度汇算界面。
第三步：点击进入“使用已申报数据填写”。
建议选择“使用已申报数据填写”的方式，对单位已申报的信息进行确认、调整，可简化操作，节约时间，提高准确度。
第四步：核对基本信息，并点“下一步”。
第五步：核对个税专项附加扣除项信息。
本步是退税操作的重点，也是最有可能产生退税的操作之一。因为，纳税人和单位之间可能存在信息同步不及时的问题，有可能导致部分专项附加扣除项没有被及时同步到单位，最终造成多扣税款。
首先，点击（图5左一）中的“专项附加扣除项”，进入专项附加扣除的详情页（图5左二）。在详情页中，展示了目前已经申报了的专项附加扣除项（在本例中，仅有“赡养老人”和“房租租金”两项）。请大家根据自己的实际情况，确认是否还存在被遗漏的专项附加扣除项（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六大类）。如果有，请点击右上角的新增按钮，进入填报页（图5左三），进行增补。
理论上，专项附加扣除越多，能够抵扣的税额也越多，所以在保证申报信息真实准确的前提下，尽可能多的申报专项附加扣除对于纳税人更加有利。这里，必须强调申报信息的真实准确性，通过虚假信息申报，企图逃税的行为可能面临着行政处罚，计入征信，情节严重的甚至有可能被追究刑事责任（逃税罪）。
第六步：选择年终奖计税方法。
具体操作方法如下：
首先，在标准申报页面中点击工资薪金项（图6左图），进入工资薪金详情页面（图6右图）。在这一页会显示纳税人每一笔工资薪金收入。点击奖金“计税方式选择项”，进入奖金计税方式选择页（图7左图）：
可以发现，在奖金计税方式选择页（图7左图）中，有两种奖金计税方式，建议先选取一种方式（如单独计税法），点击右上角的“确定”，将界面回退到图6左图，并点击“下一步”，即可看到该计税方法下的退税（或补税）额度。在本例中，由于单位本来就是用的单独计税法计算的退税金额，故退税（或补税）额度就是0。
接下来，重复以上流程，只不过将计税方法替换成另一种（如全部并入综合所得计税），再观察这种计税方法下的退税（或补税）额度，选取对自己最有利（退税多，补税少）的计税方法作为自己最终的年终奖计税方法。
一般经验，单独计税法计算年终奖对于纳税人更有利，但这个结论也不绝对，最好的办法就是，如上所述，两种方法都选择一下试一试，择优使用。
需要强调，“两种奖金计税方法，任选其一，择优选择”的规定其实是一个过渡性政策，仅能用三年（计算2019年至2021年的奖金），根据相关规定，自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税，不能再选择单独计算纳税。目前，既然国家给了这样一个择优选用的政策，为什么不把它用好，合法合规地让自己的荷包再鼓一点呢？
最后，无论是获得了退税还是需要补税，当您在这里操心使用哪种年终奖计税方法的时候，恭喜您，您已经跑赢了全国超过二分之一的白领。据智联招聘发布的《2019年白领年终奖调研报告》显示，2019年参与调研的白领中，仅33.3%能拿到年终奖，而2017年与2018年的对应数据分别为66.1%与55.17%。另外，还有15.3%的白领表示年终奖“据说有，不确定”，确定2019年必定与年终奖无缘的白领占到了40%。
三
汇算操作的时效要求
完成上述操作后，个税汇算操作也算尘埃落定了，退税（或补税）的额度得到最终确认，纳税人可以考虑提交申报，开始退（补）税，如下图所示：
这里需要注意的是个税汇算清缴工作的时效要求——所有申报需要在2020年6月30日前完成。
对于可以享受退税的纳税人，请务必在6月30日前，点击纳税申报页（图7右图）的“提交申报”按钮，申领退税。过期不申请，视为放弃相关权利。
对于显示需要补税的纳税人，如果您的年度综合所得收入不超过12万元，或者您需要补缴的税款低于400元，您只需要点击按钮“享受免申报”并提交确认就可以了，心里默默感谢国家给的税收优惠（将本需要补缴的那一部分税款给免了）。
而对于不属于以上情况的另一部分补税纳税人（年度综合收入超过12万元，且需要补缴的税款超过400元的），请在6月30日前，点击“提交申报”按钮，及时补缴税款。否则涉嫌违法，可能面临着计入征信、滞纳金、行政处罚、出入境限制甚至刑事责任。
以上是对个税年度汇算清缴的一个基本操作的介绍，整个过程更偏实操，如果您对其中一些政策细节和税收计算方法有疑问的话，建议向身边的财税专业人士请教。
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