最新修订:内部审计管理制度(2024年3月)参考

发布网友发布时间：2024-09-07 09:05

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热心网友时间：2024-09-14 09:48

最新修订的内部审计管理制度（2024年3月）旨在确保XX控股集团股份有限公司的经营管理活动顺利进行，通过规范化和制度化的内部审计，提升公司运营效率与风险防控能力。该制度明确了内部审计的定义、原则，以及审计部在公司内部控制、财务审计、风险管理等方面的职责。审计部独立于财务部门，直接向审计委员会汇报，确保其在监督和评估公司运营中的权威性和公正性。

制度规定了审计部的机构设置、人员配备要求，强调审计人员的专业素养和保密性。审计委员会负责指导和监督内部审计制度的执行，包括审批年度审计计划、监督问题整改等关键环节。审计部需定期向董事会报告工作，并对募集资金使用、关联交易等重大事项进行检查。

内部审计工作享有知情权和监督检查权，可以要求相关单位提供必要资料，并有权对可疑行为采取临时制止措施。被审计对象有权利和义务配合审计，并对审计结果负责。审计部在发现违规行为时，有权提出处理建议，公司则需保障审计人员的权益不受侵害。

审计工作程序严谨，从年度审计计划的制定到实施、报告，以及对发现问题的跟进整改，均有明确的流程。此外，制度还涉及内部控制的评估、披露和改进措施，以及对违规行为的奖惩机制，确保公司运营的合规性和有效性。

该制度自2024年3月1日起执行，取代了原有规定，旨在加强内部审计工作的规范化，提升公司治理水平。