企业补缴上年度增值税及缴纳滞纳金怎么做账???谢谢

发布网友发布时间：2024-09-06 22:24

共3个回答

热心网友时间：2024-10-05 11:01

1、补计增值税时
借:以前年度损益调整-补缴增值税
贷:应交税费-应交增值税
2、交纳增值税时
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
3、调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补缴增值税
4、交纳滞纳金处理
借:营业外支出
贷:银行存款

热心网友时间：2024-10-05 11:04

1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)
贷：其他应付款-滞纳金
2、借：应交税费/其他应付款，贷：银行存款
3、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
4、借：盈余公积，贷：利润分配-未分配利润

热心网友时间：2024-10-05 11:04

这部份增值税及滞纳金是不能入成本的,请冲减未分配利润.