因疫情免增值税,能开专票吗?税率选0吗?

发布网友发布时间：2024-09-28 01:48

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热心网友时间：2024-09-29 12:04

因疫情免*期间，企业如何开具*和进行会计核算？以下是关键步骤和注意事项：

1. 免税*下，不得开具*专用*，只能开具*普通*，且税率栏显示为“免税”而非“0%”。

2. 纳税人在开具带税率的普通*时，即使享受免税，但仍需开具，如有申报不符，需税务部门处理。

3. 会计核算中，免税收入的处理有两种争议方法：一是直接计入主营业务收入，不计算销项税；二是价税分离，先计提销项税，然后通过减免税额抵消。

4. 纳税申报时，填写B06附表1时，免税部分不抵扣，填写B07附表2仅针对有专用*的情况。开具的普通*和未开票收入均需如实申报。

5. 在免税“生活服务”范围内，包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和部分其他生活服务。

务必确保在开具*、会计处理和申报过程中，按照税务机关的*要求操作，以避免后续税务问题。如有疑问，建议咨询专业税务顾问。