暂估入账,暂估比实际成本多,如何处理?

发布网友 发布时间：2022-05-09 17:36

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热心网友 时间：2023-10-10 19:33

1、首先将商品暂估入库

如果有以往同类商品进货价格，则暂估价值取该价格(不含*);如果没有以往价格且无法较准确估计，可以按照售价(不含*)减去平均毛利率推算进货价格(不含*)

借 库存商品 xxxx

贷 应付账款 xxxx

2、1月末结转销售成本

借 主营业务成本 xxxx

贷 库存商品 xxxx

同时确认营业收入(开**)

借 应收账款

贷 主营业务收入

应交税金-应交*(销项税额)

3、进货**来了以后

红字冲暂估

借 库存商品 -xxxx

贷 应付账款 -xxxx

借 主营业务成本 -xxxx

贷 库存商品 -xxxx

按实际价值重新记账

借 库存商品

应交税金-应交*(进项税额)

贷 应付账款

借 主营业务成本

贷 库存商品

尤其注意，第1项暂估时，因为未取得*进货票，不能计*进项税，不能进行*抵扣。只能等取得进货票时才能计进项税。

扩展资料

假设我有A产品1月库存1个，总价10元，要卖2个，我暂估入库1个，总价10元(暂估分录借库存商品10，贷应付账款10)，卖了之后结转成本20元。等我真正进货时，假设进2个，总价22元，我应该红冲暂估分录后，还要做什么分录吗?用多结转成本1元吗?即借主营业务成本1，贷库存商品1，我在库存表上怎么反映呢?

购进暂估入库时，借：库存商品——暂估10

贷：应付账款10

等到*来时：红冲上一笔，借：应付账款10

贷：库存商品——暂估10

按*实际金额做，借：库存商品22

贷：应付账款22

结转成本;借：主营业务成本 10+11=21

贷：库存商品 21

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

热心网友 时间：2023-10-10 19:33

追答原材料暂估入库和结转成本同时红字冲销。然后按*重新做这两个分录。

热心网友 时间：2023-10-10 19:34

热心网友 时间：2023-10-10 19:34