科目余额汇总表为什么期初和本期都平了期末余额不平？问题在哪

发布网友发布时间：2022-05-10 00:19

共3个回答

热心网友时间：2023-10-14 19:15

这个我来回答。曾在没有记账软件的情况下，自制了一个财务软件，只需录入会计凭证，自动产生会计报表，科目余额表作为中间表。
科目余额表是通过每笔会计分录汇总统计的，一般是“期初+本期借方+本期贷方+期末”形式，有资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等科目。
负债资产表和利润表实质上是对科目余额表的各个会计科目进行加工统计，例如：货币资金（报表项目）=库存现金+银行存款+其他货币资金（会计科目）。
只要弄清楚了所有报表项目和会计科目的关系，负债资产表和利润表每个单元格设好公式，每个月的报表就可以自动产生了。

热心网友时间：2023-10-14 19:15

你是财务人员吗？期初和本期发生平了，但你的费用没有结转，期末数自然平不了。追问你好！谢谢！
现在做的这些账都没有发生其他费用类，全部计到管理费用，因为公司这期都没有运营了；之前是其他人在做，全部用财务软件做，我接手后没运营了，我改用手工一季度做一次，期初是照抄之前的期末余额的。请帮我再看一下科目表格，还是我哪里没弄好不清楚，我刚学做这方面，很多地方也不太清楚。

追答你那个表我看的不是很清楚

热心网友时间：2023-10-14 19:16

生产成本和制造费用由期初的借方余额错误记入到期末的贷方余额。追问谢谢，一下就点出问题所在，现在平了。我是新手，之前设公式跟现在做不一样，公式也不知道去改。

科目余额汇总表为什么期初和本期都平了 期末余额不平？问题在哪

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