基金托管人应当履行什么职责
发布网友
发布时间：2024-10-09 01:18
共1个回答
热心网友
时间：2024-10-25 20:50
网友咨询：
基金托管人应当履行什么职责
律师解答：
基金托管人的职责：
（1）安全保管基金的全部资产；
（2）执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；
（3）监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国*报告；
（4）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；
（5）保存基金的会计帐册、记录15年以上；
（6）出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国*和中国人民银行报告；
（7）基金章程或基金契约、托管。
律师补充：
基金托管人在基金的运作中具有非常重要的作用,关键是有利于保障基金资产的安全,保护基金持有人的利益。具体体现在:
1、基金托管人的介入,使基金资产的所有权、使用权与保管权分离,基金托管人、基金管理人和基金持有人之间形成一种相互制约的关系,从而防止基金财产挪作他用,有效保障资产安全。
2、通过基金托管人对基金管理人的投资运作包括投资目标、投资范围、投资*等进行监督,可以及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作。托管人对于基金管理人违法、违规行为,可以及时向监督管理部门报告。
3、通过托管人的会计核算和估值,可以及时掌握基金资产的状况,避免“黑箱”操作给基金资产带来的风险。
【法律法规】
《中华人民共和国证券投资基金法》
第三十六条 基金托管人应当履行下列职责:
（一）安全保管基金财产；
（二）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；
（三）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；
（四）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
（五）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
（六）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
（七）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；
（八）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；
（九）按照规定召集基金份额持有*会；
（十）按照规定监督基金管理人的投资运作；
（十一）*证券监督管理机构规定的其他职责。
