一道会计出口退税的题目,初级会计的。

发布网友发布时间：2024-10-11 17:36

共2个回答

热心网友时间：2024-10-16 10:17

免抵退税不得免征和抵扣税额：
180×（17%-13%）＝7.2万元
免抵退税额：
180×13%＝23.4万元
内销销项税额：
50×17%＝8.5万元
进项税额：
100×17%+2×7%＝17.14万元
本月应纳税额：
8.5-（17.14-7.2）＝-1.44万元
1.44＜23.4
所以，当期应退税额为1.44万元。
当期免抵税额：23.4-1.44＝21.96万元

一般纳税人经营过程中发生的运费，不管是销售货物、还是购买货物，只要取得合法运输凭证，都是可以计算抵扣进项税额的。

热心网友时间：2024-10-16 10:19

1、当期不予抵扣的税额：180*(17%-13%)=7.2(万元)
2、当期应纳税额:50*17%-(100*17%+2*7%-7.2)=-1.44(万元)
3、当期免抵退税额:180*13%=23.4(万元)
4、当期应退税额:1.44(万元)