要求:(1)计算该企业本月应缴增值税税额;(2)作出相应的会计分录。
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发布时间：2024-10-10 20:30
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时间：2024-12-04 04:40
（2）可抵进项税额 [7000/(1+17%)]*17%+150*7%=1017.09+10.5=1027.59（元）
（3）可抵进项税额 170（元）
（4）应纳销项税额 （200000+1000）*17%=34170（元）
（5）应纳销项税额 100*80*17%=1360（元）
该企业本月应纳*税额=34170+1360—30000—2056—1027.59—170=2276.41（元）
2.（1）借：原材料 12186
应交税费——应交*（进项税额）2056
贷：银行存款 14242
（2）借：固定资产 6122.41
应交税费——应交*（进项税额）1027.59
贷：银行存款 7150
（3）借：原材料 1000
应交税费——应交*（进项税额） 170
贷：银行存款 1170
（4）借：银行存款 235170
贷：主营业务收入 201000
应交税费——应交*（销项税额）34170
（5）借：应付职工薪酬——福利费 9360
贷：主营业务收入 8000
应交税费——应交*（销项税额） 1360
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时间：2024-12-04 04:41
应缴税费—应缴*-进项税额 2040
贷：银行存款 14240
2、借：固定资产 6132.91
应缴税费—应缴*-进项税额 1017.09
贷：银行存款 7150
3、借：原材料 1000
应缴税费—应缴*-进项税额 170
贷：银行存款 1170
4、题目是否有问题，按一般常理的会计分录如下
借：应收账款/银行存款 235000
贷：主营业务收入 201000
应缴税费-应交*-销项税额 34000
5、题目应该在告诉本产品的市场价格，先姑且市场价格为100元
借：生产成本 11700
贷：应付职工薪酬-非货币性福利 11700
本月应缴*额=34000-30000-2040-1017.09-170=772.91元
热心网友
时间：2024-12-04 04:41
你第四问中有个问题没说清楚啊：本月该企业销售商品2000件，每件100元，*专用*上注明价款为200000元，税额为34000元，支付销货运费为1000元，货物尚未收到；
支付销货方运费？这个题目主体不就是销货方么，你是不是想说购货方支付销货方钱啊？由谁支付，很重要的。
