...第33行“本年应补(退)所得税额”为负,应如何处理?

13833.38是实际预缴的所得税，如果汇算是真实客观的，实际是亏损103923.20，那负数就负数，是你多缴，是应退税，不用调整。如果汇算存疑，不想体现退税，把应补退项调为0，先按你实际缴纳的13833.38倒算一下，应纳税所得额是多少，然后在调增项上调一下，如果你是小微企业，享受减半征收（10%）...

主表不能直接调。有个纳税调整表。在费用调整的部分，在工薪调整，折旧摊销调整的下面，有个其他项。在这行填写数据，把纳税利润调整为一季度的利润总额。调整出利润，下面的计算就是自动计算的了。

33.第33行“本年应补(退)的所得税额”:填报纳税人当期应补(退)的所得税额。金额等于本表第31-32行。 34.第34行“总机构分摊本年应补(退)所得税额”:填报汇总纳税的总机构按照税收规定在总机构所在地分摊本年应补(退)所得税款。本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)...

会显示在企业所得税年报主表的第33行“九、本年应补（退）所得税额（31-32）”，该行数值为负，代表可以退税，数值为可以退的税款；如果为正数，代表还需要交税，数值代表还需要补交的税额。

企业所得税汇算清缴注意事项 小企业系统会自动减免所得税额，若调整后仍需要缴税，则可以看到“减免所得税优惠明细表”第一行中自动生成了减免额。“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表”第33行本年应补(退)所得税额正数则是应该补缴的税款，负数则是需要办理退税的。

应补退税额是企业本期实际应该缴纳的税额，或者应该退还的税额。企业在填制申报表时基本上都会看到该项，比如企业在对企业所得税汇算清缴时，申报表主表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）第33行，九、本年应补（退）所得税额。

19.第19行“减、免税项目所得”:填报纳税人按照税收规定减征、免征企业所得税的所得额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第14行计算填报。 20.第20行“加计扣除”:填报纳税人开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,以及安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资,符合税收规定条件的准予按照...

A类)"第33行次，"九、本年应补(退)所得税额(31-32)" "金额"栏,出现正数是应补税额，作分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳年度汇算清应缴入库税款作分录 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 ...

回答：需要按年度累计数据填写所得税申报表。 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。 二、表头项目 1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度...

金额等于第10+11-12行。14.第14行“纳税调整增加额”:填报纳税人未计入利润总额的应税收入项目、税收不允许扣除的支出项目、超出税收规定扣除标准的支出金额,以及资产类应纳税调整的项目,包括房地产开发企业按本期预售收入计算的预计利润等。纳税人根据附表三《纳税调整项目明细表》“调增金额”列下计算填报。15.第...