...清缴"纳税调整项目明细"表中的工资薪金支出包括哪些内容?

所得税汇算清缴"纳税调整项目明细"表中的工资薪金支出包括的是：工资薪金的账载金额应填列：“贵公司计提并且计入成本、销售费用、管理费用中的工资总额”，税收金额应填列：“已计入成本、销售费用、管理费用中的工资并实际发放的金额”，如果计入成本但是未实际发放（计提未发）的情况，是要做纳税调增的...

首先，工资调整涉及的主要是跨期支付的问题。12月计提了1月工资，但是没发，这部分在汇算清缴的时候就要调整回来。1.你这如果起初的余额是贷方的，就说明是上年计提了没发的，这钱在上年应该已经调整过，于是，你需要调减。168000这笔。2.应付工资科目，发生额贷方为本年计提的工资（借方为实际发出去...

企业所得汇算清缴的工资薪金支出及附表三的工资薪金支出包括缴纳的个人所得税,不包括个人缴纳的三费一金。

(5)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.三、职工教育经费支出 填报第5行金额或者第5+6行金额.第5行、第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行"按税收规定全额扣除的职I培训费用"金额),按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第2+4列的孰小...

纳税调整公式：职工福利费调整=职工福利费支出—工资薪金支出×14%。工会经费调整=工会经费支出—工资薪金支出×2%。职工教育经费调整=职工教育经费支出—工资薪金支出×8%。汇算清缴申报的方式：电子税务局申报：按照电子税务局填写所得税年度纳税申报表，填完后点击申报即可，汇算清缴申报同时需要报税财务报表...

5、调整税会差异。包括收入类调整、扣除类调整和资产类调整。6、税收专项审批或备案。7、填报纳税申报表并申报。8、申报缴纳。三、企业所得税汇算清缴注意点1、财产损失要申报企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除；法定资产损失，应当在企业向主管税务机关提供证据资料...

1、这是一份《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中 “A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”样表，下面我们就来看看如何填写这张表；2、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额...

1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额：税法上...

一、工资薪金的纳税调整 计提的职工工资本年度未实际发放的部分，所得税汇算清缴时做纳税调增处理。国有企业计提的工资超过上级核定额度的，超过部分调增应纳税所得额。二、职工福利费的纳税调整 发生的职工福利费支出，超过工资薪金总额14%的部分，调增应纳税所得额。企业列支的供暖费补贴、职工防暑降温费...

一、正面回答汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数：1、工资薪金支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额+应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额；2、职工福利费支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计...