出口退税企业资产负债表应交税金余额与增值税纳税申报表期末留抵税额...

你的增值税纳税申报表表二的本期进项税转出额你没有做啊，所以你的主表就是17300元了，你应该在第14栏 填上你退税的数额2500 那就平了。另外，退税商品，如果不是全额退税，退税以外的税金应该由成本负担的也应该转出，转入成本，不再应交税金里继续体现了。

资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税，企业增值税进项抵扣超过销项时，也即期末有留底税额，造成整个应交税费科目是借方余额，反映在资产负债表中自然就是负数，还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了，之后也没有补提。期末留抵税额是指期末核算一般纳税人的...

月末将各应交增值税科目下的进项税、销项税、已缴增值税、减免税款、出口退税、进项转出等结转到细目转出未缴增值税下，如果为借方余额反映为本期留抵扣税，如果为贷方余额就要再次转到未交增值税科目下，在资产负债表中未交税金为贷方正数反映，留抵扣税为借方负数反映。

我认为不会存在你所说的差异问题，我的增值税申报表期末余额与应交税金-应交增值税期末余额是平的，你所说的时间差我也理解，估计你们单位应该是大单位，所以会有这方面的问题．我想的解决方法不知道能不能帮上你．A.当月发票无法当月收到；而收货：根据会计核算方面的规定，没有发票入帐时，可以先根...

在没有认定增税A类企业之前，所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题，请及时报告市局征管处。二、填表说明《增值税（专用/普通）发票使用明细表》填表说明1、“发票起止号码”是指填写...

资产负债表中应交税金科目按总账余额填列，如果期末有留抵税额一项时，在负债表中填负数。关于印发《增值税会计处理规定》的通知、财会[2016]22号，三、财务报表相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等...

1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额：借：应收补贴款-出口退税（应退税额）货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额）3、免抵税额：借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）货：应交税金-应交增值税-出口退...

不一样的。因为资产负债表上的应交税金还包含地税的城建税等。

不给预退还贷币资金，留作以后抵减内销产品应纳税额。而贷方“应交税费——应交增值税（出口退税）”表面上看是增加了负债也就是应交税费，实际上是因为我们出口时不交税，而进项税已全额抵减了内销产品的销项税了，所以不能那即抵又退，所以得转回到负债里来。不知对你是否有用，仅供参考。

本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣或退税的金额）=51-（85+5-48）=9（万元）结转后，月末“应交税金——未交增值税”账户贷方余额为90000元。（6）实际缴纳时 借：应交税金——未交增值税 90000 货：银行存款 90000 （7）...