...但是报销单上面写有“原借款4000元”,现在该怎么做会计分录_百度知 ...

发布网友发布时间：2024-10-04 10:55

共3个回答

热心网友时间：2024-10-05 22:08

借：有关费用科目—有关细目4617
贷：其他应收款—XX人4000
贷：库存现金617
不过报销单要写分明，实付现金617，报销人和批准人要签字完善，才接收分录。如果原借款在出纳手中，本报销单要拒绝分录。如果报销单不有写分明，实付现金617，也要拒绝分录，免有后犯。

热心网友时间：2024-10-05 22:06

原借款4000元，如已入账：
借：XX费用
4617
贷：其他应收款
4000
现金
617
原借款4000元，没入账：
借：XX费用
4617
贷：现金
4617
（并归还借条，实付617）

热心网友时间：2024-10-05 22:12

2月1日公司员工借款2000元采购，2月3日拿了2009元的发票回来冲账，但出纳只出了一张2000元的收据，9元直接给员工，流水账上没有反映9元。
处理方法:
借款时
借:其它应收款-某某
贷:现金
收到发票冲账时
借:原材料或库存商品及应交税费等科目合计
2009
贷:其它应收款-某某
2000
现金
9
(这样就在现金日记帐上体现出了现金减少.)
另一种处理方法:
如果只是1日借出3日发票回来冲账的情况下,这张借据可以不做账,员工报账时将借据还给他本人,你可以根据发票直接做账
借:原材料或库存商品及应交税费
2009
贷:现金
2009