企业还未投产,但固定资产已提折旧,企业所得税年度汇算清缴时要如何调...
发布网友
发布时间：2024-10-02 05:29
共0个回答
如果是第一种情况，将未使用设备计提了折旧，那么应该从账务上冲回，做汇算清缴时调整亏损额 如果是开办用的固定资产提的折旧，则不需要做调整。供参考
固定资产多计折旧,企业所得税年度未报,将作如何调整?季度申报属于预交税款，影响不了所得税年度汇算清缴。你只要在汇算清缴的时候，调整应纳税所得额，即可。没有什么问题的，不要怕。
在税务汇算清缴时出现多计提了折旧该如何做账务上的处理进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧。借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
所得税进行汇算,在固定资产方面有个问题因此，按照企业所得税法规定企业所得税汇算清缴最后期限是每年5月30日止，如果贵公司2014年5月底之前固定资产发票开过来了，不需要做纳税调整。否则，要做纳税调整。
企业所得税汇算清缴如何做?如何账务处理?注:因汇算清缴时上一年度已经结账,因此直接调整未分配利润、盈余公积(本文中假设企业都是按10%提取盈余公积)。 (二)对暂时性差异的账务处理。 1.应纳税暂时性差异的账务处理: 借:应交税费——应交所得税(用红字登记在贷方) 贷:递延所得税负债(应纳税暂时性差异额×企业所得税税率) 2.可抵性暂时性差异的账...
企业所得税汇算清缴中固定资产折旧怎么填应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产折旧企业可以根据固定资产所含经济利益预期实现方式选择不同的方法，要注意的是企业折旧方法不同，计提折旧额相差很大。
固定资产一次性扣除调增依据填报说明可见,2019年度贵公司不需要填写该表格,税会差异在2019年度汇算清缴时进行调整即可.关于固定资产一次性扣除调增解答先到这里,既然不同调增,财务在汇算清缴时就没有必要多此一举去调增.固定资产一次性扣除后也需要进行入账,也有税务抵扣等等工作,财务必须要能够清楚处理它们的内容,保证处理好固定...
之前年份固定资产折旧做错科目怎么处理这个不用补提,只能计提到最后月份再补提处理.进行调整就行了,因为涉及损益科目,所以要用以前年度损益调整科目.就是以前年度的固定资产计提折旧的金额已经做了企业所得税泄算清缴的工作.不再改变原来的数据,因为这个是汇算清缴表,就是说按税法规定列支折旧金额,按税法规定列支.以前年度损益调整是对以前年度...
所得税汇算清缴是什么,常见问题是什么?所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供...
以前年度多提了管理费用,汇算清缴时已经调整回来了,怎样进行帐务处理...楼上的理论不适用，因为已经不是刚刚汇算清缴完毕了，收入和费用早就结转入未分配利润。如果现在还调整费用就会造成本年费用的减少，利润虚增。关于多提的电话费等管理费用，其实只要把多提部分冲了就可以。因为是以前年度，所以贷记“未分配利润”，借方则是当初多提时贷的科目，一般情况下应该在“预提...
