...60000元,销项未开具发票10000元,那么应交增值税怎么计算?

发布网友发布时间：2024-10-08 08:35

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热心网友时间：2024-11-15 02:41

如题，感觉5万元、6万元和1万元都应当是含税的销售额，应当换算为不含税的销售额。
只要纳税人发生了应征增值税的业务取得收入，都必须按照规定缴纳增值税，不管是否开具发票。所以，未开具发票的销售额也必须缴纳增值税。
增值税的计算公式：
1，应纳税额=销项税额-进项税额
2，销项税额（或进项税额）=销售额×17%=含税销售收入/(1+17%)×17%
当然，进项税额抵扣，必须取得增值税专用发票，按照抵扣联上注明的增值税额抵扣。

那么，计算：
1，销项税额=(60000+10000)÷(1+17%)×17%=10,170.94
2，进项税额=50000÷(1+17%)×17%=7,264.96
当然，进项税额应当取得增值税专用发票才可以抵扣。
应纳税额=10,170.94-7,264.96=2,905.98

所以，应交增值税额就是2,905.98元。