1.12月补交以前年度增值税跟所得税后,那今年的企业所得税怎样算?

发布网友发布时间：2024-10-03 16:23

共3个回答

热心网友时间：2024-10-03 18:54

关于补缴以前年度增值税与公司的损益没有直接关系，由于补缴了增值税要课征城市维护建设税和教育费附加与地方教育附加，后面的与以前年度损益有关的，因补缴了增值税附带课征的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加理论上应该能够抵减以前年度的企业所得税的应纳税所得额的，由于实际季度预缴所得税时暂按会计利润总额的25%预缴，在每年的最迟5月份的企业所得税年度汇算清缴时可以一同抵减了，具体你要与当地税务局税官沟通了。“以前年度损益调整”是个损益类结转科目，是将上年的涉及损益类科目的调整事项统一在“以前年度损益调整”的二级科目进行调整账簿，调整报表用，最终“以前年度损益调整”科目的余额要结转到年初未分配利润中去。我的回答还令你满意？

热心网友时间：2024-10-03 19:01

补交以前年度的所得税和增值税都要通过以前年度损益调整核算，调整去年的成本。

热心网友时间：2024-10-03 18:54

1.12月补交以前年度增值税跟所得税后,那今年的企业所得税怎样算？要减去补交的所得税吗？---------今年的所得税按今年利润总额*25%计算缴纳。不可减去补交的所得税。补交的所得税是以前年度的不是今年预交的，故不可减去。
2.以前年度损溢这个科目算哪个类的？损益类吗？---是的，属于损益类科目。
能出现在试算平衡中吗？---能的。