公司某人出差借款1000元,回来时报销金额为1500元来冲账,多的500元直 ...

借：其他应收款1000 贷： 现金 1000 借：其他应收款500 贷： 现金 500 借：管理费用-办公费 1500 贷：其他应收款1500 你不好分两次做啊 懒得做的话直接把上面两个分录合并

你借1500出去，借：其他应收款---XX1500 贷：现金1500 回来报销1000元，借：管理费用1000 贷：其他应收款--XX1000 还多500元，刚好。其他应收款多500元

记得收回现金时要给人写一张收据,收到多钱写多钱的,管理费用差旅费这笔是他给你的发票报销时做的.如果是他把钱打入了你们开户银行那么你只需把现金改成银行存款就行了.这是分录.实际做账可以分成两个凭证做,一个是你收到现金时的收款凭证;(下面附的原始凭证是你给他收据的记账联用来作账的)借:...

小A要出差，向单位借款1500元作为出差费用，实际出差过程中花费了1000元，结束后申请报销这1000元出差费用。此时这1000元与之前借款1500元中的一部分相抵，也就是说这1000元冲账了，最后小A需要退还500元给单位，清缴自己的借款。

收据的金额处填写冲账的5000元。如果是收到报销单据和收据共计5000元，则开具收据：收到**人交来报销单据3000元，现金2000元，冲借款。金额处填写5000元。单位收到的员工退还的差旅费借款，再用于支付其他款项，不能算作坐支，坐支指的是用公司的营业收入和其他业务收入取得的现金直接支付的行为。

预支员工借款时：借：其他应收款-某某员工10000 贷：库存现金或银行存款 10000 员工回来报销时：凭合规发票由会计做凭证，出纳来记现金账 借：管理费用或其他相关科目 贷：其他应收款-某某员工 如果报销的费用不足10000元，余款返现 借：库存现金 贷：其他应收款 4.如果经审核费用超10000.补付现金 借...

因为职工出差借款时，通过"其他应收款"科目核算，退回余额时贷记该科目是正确的。须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经...

借款时的借据已经入在上月的帐里做凭证了，所以不能还给办公室人员；本月来报销时，可以写张收据，以收到还款的名义，或者直接在报销的单据上写明冲抵借款的具体情况。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关...

借款人拿你做的这张凭证去跟出纳拿钱就可以了。等到借款人还款或报销时，需要冲他的个人往来，你再给他开张收据。所开收据的金额为借款金额 1.当报销金额＝借款金额 借：管理费用/制造费用 贷：其他应收款——个人XXX 2.报销金额〈 借款金额 收到剩余款时 借：管理费用/制造费用 库存现金 （剩余...

一、财会术语,是减去已开发票或支出。红字冲账法又称红字更正法,是指用红字冲销或冲减原有的错误记录,以更正或调整记账错误的方法.红字冲账法按照其冲销错账的程序不同,可分为全额冲账法和差额冲账法两种。二、例：销售商品一批（零售企业）价款10000元，以收同额商业承兑汇票一张。当时，错误的会计...