发布网友 发布时间:2024-10-05 14:59
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热心网友 时间:2024-10-06 19:17
用当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额除以11%再乘以简并税率前的扣除率减11%的差,就是应该填进去的加计扣除农产品进项税额度。
加计扣除农产品进项税额分析
取得一般纳税人开具的*专用*(或海关进口*专用缴款书)的,以票面*额(税率11%)为进项税额,填入《*纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)1~3栏(或第5栏“海关进口*专用缴款书”)的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
取得小规模纳税人开具的*专用*的,以*专用*上注明的金额×11%计算进项税额,填入第6栏“农产品收购*或者销售*”的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
取得销售*或收购*的,以农产品销售*或收购*上注明的农产品买价×11%计算进项税额,填入第6栏“农产品收购*或者销售*”的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”的“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
热心网友 时间:2024-10-06 19:17
用当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额除以11%再乘以简并税率前的扣除率减11%的差,就是应该填进去的加计扣除农产品进项税额度。
加计扣除农产品进项税额分析
取得一般纳税人开具的*专用*(或海关进口*专用缴款书)的,以票面*额(税率11%)为进项税额,填入《*纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)1~3栏(或第5栏“海关进口*专用缴款书”)的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
取得小规模纳税人开具的*专用*的,以*专用*上注明的金额×11%计算进项税额,填入第6栏“农产品收购*或者销售*”的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
取得销售*或收购*的,以农产品销售*或收购*上注明的农产品买价×11%计算进项税额,填入第6栏“农产品收购*或者销售*”的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”的“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
热心网友 时间:2024-10-06 19:18
用当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额除以11%再乘以简并税率前的扣除率减11%的差,就是应该填进去的加计扣除农产品进项税额度。
加计扣除农产品进项税额分析
取得一般纳税人开具的*专用*(或海关进口*专用缴款书)的,以票面*额(税率11%)为进项税额,填入《*纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)1~3栏(或第5栏“海关进口*专用缴款书”)的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
取得小规模纳税人开具的*专用*的,以*专用*上注明的金额×11%计算进项税额,填入第6栏“农产品收购*或者销售*”的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏,不填写“份数”“金额”。
取得销售*或收购*的,以农产品销售*或收购*上注明的农产品买价×11%计算进项税额,填入第6栏“农产品收购*或者销售*”的“税额”栏,加计部分按“当期生产领用农产品已按11%税率(扣除率)抵扣税额÷11%×(13%-11%)”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”的“税额”栏,不填写“份数”“金额”。