...然后办退税太麻烦,留抵今年,这个怎么做分录?

发布网友发布时间：2024-10-04 19:30

共3个回答

热心网友时间：2024-10-04 23:06

2010年度的企业所得税多交了1000元，只需要结转到“应交税费-应交所得税”2011年初借方余额1000，不需要进行其他账务处理。2011年抵交时，只需要在申报企业所得税时，在申报表中”、“已纳所得税额”栏中填写1000即可，同样，不需要进行其他账务处理。例如，2011年1-9月应纳企业所得税2000元，计提时，借：所得税费用2000，贷：应交税费-应交所得税2000
上交时，应交税费-应交所得税1000（2000-1000），贷：银行存款1000。此时，“应交税费-应交所得税”科目余额为0，说明已经抵交。

所得税这部分无论是计提还是缴纳，在资负表里“应交税费”一栏显示。

热心网友时间：2024-10-04 23:07

汇算清缴后的账务调整,应设立"应交税金--所得税检查调整"专门账户,多交税的账务处理如下:
借：应交税费-应交所得税 1000
贷：以前年度损益调整 1000

月末结转做
借：以前年度损益调整 1000
贷：本年利润 1000

热心网友时间：2024-10-04 23:08

多交的企业所得税要留抵不用做分录的，它已反映在“应交税费—企业所得税”的借方，待今年汇算清缴时少缴这部分自然就冲掉了，如今年汇算清缴后应交的年得税是20万元，分录：
计提时：
借：所得税 200000
贷：应交税费—应交企业所得税 200000
交税时：
借：应交税费—应交企业所得税 199000
贷：银行存款 199000
最后应交税费—应交所得税科目自然就抵平了。
给个最佳答案吧！