...去年几张入管理费用的发票有问题,让调帐,怎么办呢,走以前年度...

发布网友发布时间：2024-10-10 14:19

共3个回答

热心网友时间：2024-11-13 22:41

查出以前年度的费用，需要通过以前年度损益调整科目进行调整，不影响当期利润。
首先冲红原凭证。
借：管理费用（红字）
贷：现金或银行存款或应付账款（红字）
同时，借：以前年度损益调整
贷：管理费用
不能报销的费用，需要退款或重新找票报销，这里不赘述。
期末，将以前年度损益调整余额转入利润分配-未分配利润。
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
最终进行盈余公积调整
借：盈余公积
贷：利润分配－未分配利润

最终

热心网友时间：2024-11-13 22:39

首先原则要清晰，账务处理根据财政部的企业会计准则做，所得税申报根据税务局的企业所得税法做。
其次做法得当，跨期票据的入账在账务处理的极力避免但很难根除，在进行账务处理时候是否需要追溯以前年度，要根据企业会计差错的准则，考虑该事项的性质和金额对当期报表的影响程度，如果影响大应追溯，如果影响较小可以计入当期损益；所得税的申报对不属于当期的成本费用应调整增加应纳税所得额。
最后结合实际，上年管理费用的票据有问题，如果金额不大建议调整所得税申报的应纳税所得额，不调账。

热心网友时间：2024-11-13 22:40

仅对发票额影响的所得税进行调整，走以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果计提了盈余公积，还应对盈余公积进行调整
借：盈余公积
贷：利润分配-提取盈余公积
同时
借：利润分配-提取盈余公积
贷：利润分配-未分配利润